财政支出项目绩效评价报告

项目名称：2018年度金乡县一元公交运行补贴项目绩效评价报告

项目单位：金乡县交通运输局

预算部门：金乡县交通运输局

评价类型：事前评价□事中评价□事后评价☑

评价方式：部门（单位）绩效自评□财政部门组织评价☑

评价机构：中介机构☑部门（单位）评价组□财政评价组□

 2019年4月

金乡县一元公交运行补贴项目

绩效评价报告

一、项目基本情况

1、金乡县为民所办十件实事之一“一元公交”惠民工程，为切实达到“惠民、便民、利民”，全县范围内实行公交一元票价，金乡县人民政府每年给予济宁交运集团金乡公交客运有限公司1200万元的降价补贴。

2、绩效目标：自7月1日将公交票价2—3元调整至1元，确保202辆公交车全部投入运营；城区至镇街公交线路控制在15分钟以内，镇街至村公交线路发车时间保持30—50分钟一班；逐步提高城区公交覆盖广度，2017年城区公共交通站点500米覆盖率达到60%以上，2018年达到70%以上，2019年达到80%以上；按照《山东省城市公共汽电车客运服务规范》的要求，向群众提供规范的公交服务；月底前向政府呈报次月的公交线路运营方案和车辆运营计划；规划公交线路、站点，负责完善城区、镇村公交站亭、站牌建设及日常维护。

3、项目绩效目标完成情况：第三方运营单位保证183辆车辆全部投入运营，且全部公交线路票价均调整为1元；城区至镇街公交线路基本控制在15分钟以内，镇街至村公交线路发车时间保持30—50分钟以内，城镇村发车达标率76.47%；2018年城区公共交通站点500米覆盖率84.57%；车厢内均设置老、病、残、孕等专座，车内通道平整，无杂物，扶手柱、拉手杆、吊环装置牢固，安全锤齐全，驾驶员遵守交通法规，没有发现驾驶员开车时接打手机、与乘客交谈等违规现象；项目单位每月月底前均按时向政府呈报次月的公交线路运营方案和车辆运营计划；计划运营18条线路，实际运营17条线路，运营线路日常维护率94.44%，公交站点日常维护率36.31%。

二、绩效分析评价

（一）项目投入分析

金乡县一元公交运行补贴项目在2017年金乡县人民政府工作报告中提出，作为为民办十件实事之一，2017年金乡县人民政府办公室制定了《金乡县“一元公交”服务质量考评办法（试行）》（金政办发〔2017〕10号），与第三方运营单位济宁交运集团金乡公交客运有限公司签订了《金乡县城乡公交一元票制经营合同》，明确了202辆车辆投入运营、全部公交线路票价均调整为1元、2018年城区公共交通站点500米覆盖率达到70%以上可衡量的指标；2018年度补贴拨付1200万元。但是补贴拨付不及时，自评报告指标体系中指标设置不够细化，自评报告质量一般。

（二）项目过程分析

1、金乡县交通运输局制定了业务管理制度，但修订不及时；随机抽取相关部门人员组成考核小组对公交车线路、运行方案、车数、票价、班次、时间、车内卫生、车内服务设施以及乘客满意度等方面进行随机考核，做调查问卷并提供了照片，但质量考核报告与实际有些地方不相符，未及时更新且未整理成册，及时归档。

2、第三方运营单位制定了《安全行车管理办法》、《驾驶员管理办法》等相应的业务管理制度，编制了公交班车运行时间监控表、车辆出入检台账、信息统计台帐等，定期组织从业人员进行政策法规、职业道德和技能、行业服务规范、交通安全、治安防范等方面的教育和培训；车厢内均设置老、幼、病、残、孕和怀抱婴儿乘客专座；车内通道平整，无杂物，扶手柱、拉手杆、吊环装置牢固，安全锤齐全；驾驶员遵守交通法规，开车平稳，若有老人车上，均等待老人入座后开动车辆，没有发现驾驶员开车时接打手机、与乘客交谈等违规现象。但是，未提供运营车辆维修方面记录。

3、未获得金乡县交通运输局专项资金财务管理制度。第三方运营单位制定了《济宁交运集团金乡公交客运有限公司财务管理制度》等财务管理制度，项目资金支出均经过业务经办、审批、会计记录等程序，但是，没有完全按照《企业会计准则》或《小企业会计准则》、《企业内部控制制度》进行会计核算，如：其他应收款-暂付款、其他应付款-暂收款科目无明细，无法判断各个款项的来源去向；个别记账凭证后附的原始凭证不规范、不充分；无固定资产明细账和台账，记账凭证未附固定资产清单及累计折旧清单，无法确认车辆折旧金额的准确性。

4、第三方运营单位提供的财务报表和总账反映亏损-929.30万元，但是，根据提供的不完全资料测算亏损-116.50万元。其中：

（1）于2018年10月28日收到2016年纯电动公交车运营补助款412.80万元，计入其他应付款--暂收款，于2018年11月9日转账至山东济宁交通运输集团有限公司，冲其他应付款--暂收款，于2018年12月31日调整以上两笔分录，该笔款项调整至以前年度损益调整科目贷方，未在财政资金文件下达当年确认收入，也未在资金实际收到当年确认收入，调增收入412.80万元。

（2）财务费用349.09万元，其中利息支出科目费用348.62万元，为该公司向山东济宁交通运输集团有限公司借款利息，均以月末固定资产余额7.2%的利息计提利息费用，但单位未提供借款合同且在账簿中并未见到集团公司借款明细科目，无法确认借款金额和利息费用，账簿实际支付财务费用29.51万元，调减财务费用319.11万元。

（3）2018年5月31日收到财政燃油补贴款200.08万元，计入其他应付款-暂收款，于2018年6月6日向金乡交通投资有限公司支付了170万元，并冲减其他应付款-暂收款，支付用途为农村客运退市款，该笔款项未确认收入也未计入成本，调增收入30.08万元。

（4）2018年12月27日收到资金补助款100万元，并计入其他应付款--暂收款，据其财务人员描述为站牌制作费，支付49.20万元，冲减其他应付款--暂收款，该笔款项未确认收入也未计入成本，调增收入50.80万元。

（三）项目产出分析

1、公交票价全部调整至1元；合同约定投入202辆公交车运营，备用、应急公交车数量不得高于公交车总数的10%，绩效评价小组查看实时监控，监控当天显示交运集团公交车设备总量217辆，其中济宁城际公交34辆，实际在线数量25辆，第三方运营单位公交设备数量183辆，实际在线车辆112辆（该数量只包括正在行驶的车辆，不包括熄火等待的车辆等），由于未提供固定资产台账，无法核实车辆信息；计划运营公交线路18条，截止2018底，实际开通运营公交线路17条（2018年末较去年增加了1路、206路、303路共3条），运营线路日常维护率年中77.78%、年末94.44%。

2、根据金乡县一元公交服务质量考核报告，存在问题中多次提到存在班次不准点、候车时间过长的问题，例如101路、103路、105路、108路等线路均有群众反映该问题，发车准点率=（17-4）/17×100%=76.47%；公交站亭、站牌建设及日常维护，单位未提供日常维护记录，绩效评价小组随机抽取了101路金乡汽车站至鸡黍与209路金乡汽车站至马集两条线路，存在部分站牌有损毁、线路更新不及时现象。101路公交站点总数39个、站牌建设完好站点10个、简易站牌站点3个、无站牌站点26、站点日常维护完好率33.33%，公交站点日常维护率36.31%；全县17条线路每条线路公交站点500米覆盖率平均值84.57%；根据项目单位提供书记县长热线来电回复记录等资料，每次投诉均详细记录群众提出的意见或者建议，问题及时进行上报或者进行处理，并在当日最迟次日进行回访，乘客投诉基本做到100%解决；根据项目单位提供资料，2018年内无重大安全事故发生。

（四）项目效益分析

项目产出情况与计划有部分差距，达标率为75.64%

1、经济效益：一元公交补贴项目降低金乡县市区至镇村群众出行成本，使镇村群众进城成本大幅度降低，进镇进城方便、快捷，加速资金运转流动，项目通过降低公交车乘坐费用，使得进镇、进城务工人员的务工成本大大降低，从而提升城镇周边大部分工业园区的吸引力，缓解了工业园区、农业园区用工难和群众务工难的矛盾，为社会提供了更多的就业机会，维持了城市的正常运转效果，促进了构建社会主义和谐社会。

2、社会效益：响应国家号召，倡导平等出行、为普通民众提供社会福祉，改善民生，创建和谐社会；项目通过降低公交车乘坐费用，进城务工人员增多，无论是县城以及镇村人民生活逐渐富裕安定，生活水平显著提高；根据项目单位提供相关资料，金乡县公交公司金乡至化雨208路驾驶员郭国鹏、何先君因捡到手机、钱包及时归还失主收到拾金不昧、高风亮节等锦旗，驾驶员周建华登上2018年度“金乡好人”名单助人为乐类榜单，金乡新闻、济宁日报多次报道一元公交惠民政策，此举大大提升了全县人民群众的获得感和幸福感，为金乡县增光添彩。

3、生态效益：该政策的实施，选择公共交通的人数增长，减少了私家车等交通工具的利用，且使用新能源公交车，不仅发展了公共交通事业，且加快“资源节约型和环境友好型企业”建设，为实现国家既定的节能减排目标做出了积极贡献，生态效益增加效果明显。

4、可持续发展：2017年举行了金乡县一元公交开通仪式，并在公交车前方做了“一元公交，惠民利民”等条幅进行宣传，金乡县公交车载客量如下表所示，2018年总载客量472.96万人，较上年总载客量457.43万人增长15.53万人，政府通过对金乡县内公交的投入，更有利于全县公交线路合理规划增设、公交站点增加、车辆准点及时、公交服务到位，更有效的服务于人民群众，提高了居民的参与度、群众的满意度、城乡的美誉度；该项目有效的扶持公共交通相关企业稳步发展，形成良性循环，大大促进城乡发展，不断提高公共交通运营质量、完善公共交通运营服务，让群众“出行更便捷、乘坐更舒适、换乘更方便”，促进社会和谐，符合国家发展战略，有利于构建全面小康社会。

金乡县公交车载客量统计表（单位：个）

1. 社会公众或服务对象满意度：绩效评价小组设计调查问卷，对因项目实施而受到影响城乡居民、项目单位职工进行抽样调查。为取得更客观公正的调查结果，绩效评价小组采用现场发放调查问卷的形式，现场发放调查问卷200份，调查城乡居民161人，项目单位职工39人，共取得有效调查问卷200份，满意率为96.84%。

       由于该项目实际产出与计划有差距，综合各项产出指标计算，达标率为75.64%，必然导致项目所产生的效益不能全部发挥，致使经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响达不到预期。

   三、评价结果

   通过书面评价及现场评价取得的信息，使用《2018年金乡县一元公交运行补贴项目绩效评价指标体系》的指标和评分标准，综合评价结果为76.36分，其中：项目投入指标分值为10分，得分为8.5分；项目过程指标分值为25分，得分为17.5分；项目产出指标分值为25分，得分18.91分；项目效果指标分值为40分，得分为31.95分。评价等级为中。

   四、主要经验及做法、存在的问题和建议

   （一）主要经验及做法

   1、政府、部门重视，将“一元公交”惠民工程列为为民所办十件实事之一。

   2、金乡县交通局创新督办工作体系、工作程序和管理体系比较完善，落责任主体实。

   （二）存在的问题及建议

   1、项目单位日常巡查考核不够到位，建议制定新的考核管理制度，切实有效的执行。

   2、财务会计核实不完善，建议严格按照《企业会计准则》和《企业内部控制制度》执行；

   3、农忙时载客率不高，建议区分农忙、农闲、节假日等调整运行时间；

   4、站点、站牌日常维护不够，建议加强站点、站牌日常维护和广告的管理。